Организация заключила с подрядчиком договор на выполнение работ по монтажу оборудования. При этом монтаж оборудования осуществляется по заданию заказчика по договору комиссии, заключенному организацией (комиссионером) с заказчиком (комитентом). Подрядчик выставляет организации документы на передачу оборудования (накладную) и акт выполненных работ по монтажу оборудования. Как организации оформить документы для заказчика (комитента)?
Казалось бы, нет ничего проще, чем выписать накладную. Однако товар не всегда перевозят напрямую от поставщика к покупателю. И в этом случае в оформлении ТОРГ-12 нужно учесть некоторые нюансы.
По заявке покупателя наша организация приобретает товар за границей. Мы заключаем договор с российским перевозчиком на доставку груза от зарубежного поставщика покупателю (транспортные расходы, таможенные сборы и пошлины закладываем в цену товара). Перевозчик оформляет СMR, где грузоотправителем является зарубежный поставщик, а грузополучателем - наша организация. При этом в графе "место разгрузки" указано: "После таможенного оформления - место разгрузки г. Москва" (таможня находится в Ростове, а покупатель - в Москве). Должна ли наша организация оформлять и в какой момент (перегруза нет)?
Наша статья будет полезна всем фирмам, которым приходится сталкиваться с бланками строгой отчетности. Речь пойдет о последних изменениях в законодательстве, касающихся порядке их заполнения. Также мы представим перечень действующих в настоящее время “строгих” бланков.
Вашей бухгалтерии наверняка приходится иметь дело с документами, полученными по факсу, особенно если у компании много региональных партнеров. Однако факсимильные отображения далеко не всегда имеют силу официального документа. И это может дорого обойтись компании. Что нужно знать, чтобы простота и оперативность факсимильной связи не обернулась убытками?
В преддверии сдачи годовой отчетности бухгалтеры кусают себе локти, пытаясь правильно заполнить расчетные документы на перечисление налогов в бюджет. Об ошибках, наиболее часто допускаемых при оформлении платежных поручений, сообщило «Московскому бухгалтеру» столичное УФНС.
Новые споры о том, можно ли составлять первичку в иностранной валюте или условных единицах, вызвал одним из своих недавних писем Минфин. Позиция чиновников ожидаема: в первичном документе должны быть рубли. Прав ли Минфин и как быть, если поставщик упорно проставляет в документах суммы в иных денежных единицах?
По договору поставки право собственности на товар переходит от продавца (наша организация) к покупателю в момент поступления товара на склад покупателя. Товар перевозится железнодорожным транспортом. В какой момент необходимо выписывать накладную ТОРГ-12 и счет-фактуру: в момент отгрузки товара в вагон железной дороги или в момент перехода права собственности на товар?
Претензии проверяющих к документальному оформлению консультационных услуг далеко не редкость. Ведь в рамках подобных договоров многие фирмы искусственно завышают свои затраты. Спорам по этому вопросу посвящена значительная часть арбитражной практики. Поговорим о том, как правильно документально подтвердить консультационные услуги, чтобы не вызвать недовольства со стороны инспекторов.
В большой компании постоянно возникают трудности с «первичкой». Часть документов потеряна, некоторые бумаги составлены некорректно, другие изменены задним числом. На одном из крупных предприятий Твери эти проблемы успешно решают под чутким руководством главного бухгалтера.
Благодаря поправкам в Налоговом кодексе РФ подход чиновников к ошибкам в платежном поручении с 2007 года изменится. Однако в новой редакции кодекса ничего не сказано о том, будут ли инспекторы начислять недоимку и пени в том случае, если фирма указала неверный С этим запросом мы обратились в Минфин России.
Один из самых ощутимых и практически неизбежных минусов бухгалтерской работы – приходящая с опозданием первичка. Ее появление означает пересчет налогов за период, которым она датирована, и сдачу уточненной декларации. Однако если речь идет о налоге на прибыль, пересчета можно избежать.
Хотя денежные средства и поступили в бюджетную систему однако возникшая (-ие) ошибка (-и) в заполнении указанных полей не позволяет органам федерального казначейства и налоговым органам однозначно их идентифицировать в качестве конкретного вида платежа. И это позволяет данным органам отнести их к невыясненным поступлениям.
До сих пор, если требовалось снять с компании вычет по палочкой-выручалочкой для налоговиков служили счета-фактуры, оформленные с ошибками (действительными или мнимыми). Теперь это звание, похоже, переходит к первичным бухгалтерским документам.
При проверке налоговые инспекторы просматривают достаточно большой объем документов. Конечно, если у вас с бумагами все в порядке, проблем не возникнет. Но за отсутствие на «первичке» или, к примеру, договорах печати контролеры могут оштрафовать фирму. Правы ли они?
В деловом обороте распространена такая практика. Если документ подписывает не тот человек, данные которого указаны в реквизитах, перед подписью ставят косую черту. Она якобы означает, что руку приложил заместитель. Но достаточно ли этого значка, чтобы документ имел юридическую силу? И как правильно оформить документы, если их подписывает заместитель?
Можно по-разному относиться к электронному документообороту и, как следствие, к электронной цифровой подписи. Можно не доверять и не принимать, но одно нельзя оспорить точно – в отличие от бумажного ведения дел электронный документооборот намного облегчает жизнь.
Код бюджетной классификации (КБК) имеет ровно двадцать знаков, в нем зашифровано значительное количество информации: об оплачиваемом налоге, администраторах поступлений в бюджеты о классификации доходов РФ и т. д. Неудивительно, что в этой ситуации редкий бухгалтер застрахован от просчетов. В данной статье рассматриваются различные варианты операций с денежными средствами при совершении ошибки в КБК.
Каждому бухгалтеру известно, что составление платежного поручения – дело очень важное и ответственное. Ошибка в его заполнении может навлечь на организацию не только выплату пеней, но и длительную процедуру взаимодействия с налоговой инспекцией по идентификации «невыясненных» платежей и их зачету в нужном для налогоплательщика направлении1. В данной статье мы подробней остановимся на некоторых особенностях заполнения платежного поручения.
Счета-фактуры, выставленные продавцами после 1 января 2006 года, регистрируются в книге покупок по мере принятия товаров на учет вне зависимости от оплаты Об этом сообщает письмо Минфина России от 28.02.06 № 03-04-09/04. Корреспондент «УНП» уточнила у авторов документа, что делать с оформленными по факту оплаты счетами-фактурами.
С 2006 года в очередной раз изменились коды бюджетной классификации (КБК) для уплаты отдельных налогов и сборов. На сей раз поправки не такие глобальные, как прошлогодние. В части федеральных налогов они коснулись лишь акцизов. Остальные изменения в основном относятся к местным налогам и сборам. Расскажем обо всем по порядку.
С 2006 года бухгалтерам придется указывать в платежках новые коды бюджетной классификации по некоторым налогам. Соответствующие изменения в Федеральный закон «О бюджетной классификации Российской Федерации» и Бюджетный кодекс Российской Федерации внесены Федеральным законом от 22.12.2005 № 176Для удобства налогоплательщиков мы свели все изменения в две таблицы.
«Подарок» Минфина — обновленные с 1 января 2006 года — внимательно изучают пока лишь разработчики программ для бюджетных учреждений. Казначеи местного и регионального уровня заняты проблемами перехода под крыло федералов. Плоды неразберихи, как всегда, собирают бухгалтеры.
Бухгалтерия – самое «бумажное» подразделение каждой организации. Сюда поступают первичные документы, которыми оформляют все хозяйственные операции. Кроме того, бухгалтерам приходится вести соответствующие регистры, составлять отчетность. В итоге за год накапливается большое количество всевозможных документов. Как долго и где их хранить?
Обезопасить финансовую и бухгалтерскую отчетность от проверяющих — интуитивное желание каждого бухгалтера. Однако защищать бумаги фирмы надо не только от внешних контролеров, но и от собственных коллег. Как вести документацию, чтобы никто не мог использовать ее против компании и самого бухгалтера читайте в статье.
Банковские операции осуществляются по счетам на основании расчетных документов.
«Нет больше моих сил! Ну как объяснить людям, что документы о расчетах с поставщиками надо приносить в бухгалтерию вовремя?» «Вот-вот, и я долго воевала с менеджерами, а потом обязала секретаря отбирать у них всю эту макулатуру...» Этот любопытный диалог корреспонденту «УНП» довелось услышать у дверей одной из московских налоговых инспекций. Окончание беседы утонуло в шуме большого города. А мы решили продолжить обсуждение на страницах газеты
Сегодня систему «Клиент-Банк» используют в своей работе все больше бухгалтеров. Однако не все задумываются над тем, что безопасность этой системы, провозглашаемая банками, далеко не стопроцентна.
Зачастую случается так, что текст кассовых чеков через год-полтора бледнеет, выгорает. И чек становится нечитаемым. Какие последствия может повлечь за собой подобное «непостоянство» чека? Что предпринять в таком случае?
Автомобили
Бухгалтерия, учет и отчетность